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通知公告

关于右江民族医学院附属医院2018年财务报告 及预算收支项目审计存在问题的整改报告

发布时间:2020年02月18日 阅读: 视力保护色: 字体:【】 【 来源: 作者:

根据桂卫财务发〔201921号《自治区卫生健康委关于做好区直公立医院财务报告审计及委预算管理医学院校部门预算收支情况审计发现问题整改工作的通知》精神,对《审计报告书》中,我院存在的问题及不足之处,医院党政领导高度重视,明确整改要求和整改内容,重申今后的财经纪律,并要求财务科在规定时间内完成整改,现将整改工作情况汇报如下:

    一、存在问题及整改措施和方法:

(一)对《审计报告书》中第二点 “资产管理方面的问题

1.   “固定资产管理中,未能提供2018年的固定资产盘点表,当年没有对固定资产进行定期盘点的问题。

由于对账和盘点工作涉及多科室配合,一直是我院资产管理工作的难点,对此我院2019年成立国资科,统一负责全院资产的管理及各科资产的协调工作,届时将提升我院的资产管理水平。

2. 存货管理方面存在的问题第(2)小点,“个别存货不存在,长期未清理”的问题,由于历史原因,“库存物资-自制物资”214,374.09,一直挂在账上未清理,财务科已于201912月将情况进行说明后汇报院领导,院领导在职代会上提请,审议通过核销后,财务科已调账。

(二)对《审计报告书》中第三点“内部控制方面”的问题。

1.第一点指出“现有的制度汇编是2012年版的,许多制度都已更新不适用,建议定期及时更新汇编管理制度”。

针对这点建议,近年来我们医院也新出台有相应的一些制度,比如微信、自助机缴费异账处理制度、差旅费管理办法、公务卡管理制度等,恰逢这两年是我们医院制度改革年,我院将以此为契机,届时将新制度列入医院管理制度中。

2. 第二点指出“没有建立合同管理台账,不利于检查监控合同执行情况及完成进度。”

针对此问题,我院高度重视,即将开会讨论合同台账的管理问题。

3. 第三点指出“内部控制的监督与评价没有按规定进行”。

我院内部控制领导小组下设内部控制建设监督检查工作小组,负责对全院内部控制建立与实施情况开展内部监督检查,对医院内部控制的完善性、有效性等做出评价。

201912月底,监督检查工作小组对2018年医院内部控制做出评价报告。

(三)对《审计报告书》中第五点“财务管理方面”的问题。

1. 增值税为价外税,2018年度的租金及停车费收入按含增值税确认收入,而“应交增值税”在“管理费用”中反映。

针对此问题,我们已于201912月即刻整改,账务处理中,应交税金进行价税分离,将税金归集入“应交增值税”科目中反映。

2.其他应收款部分出现贷方余额,一直未调帐的问题。

对于年限已久的呆账和坏账,我院已在2017年聘请会计师事务所对往来账进行清理,对于账龄三年以上,且已无业务往来或者对方公司已注销的情况,会计师出具了清理意见,但由于将核销申请上报上级主管部门(自治区卫计委和财政厅)后,一直在等待审批中,故我们暂时无法清理部分应付账款。

(四)对《审计报告书》中第七点“其他方面的问题”的问题。

1.右医附院实行医疗业务成本核算,尚未实行医院全成本核算。

目前我院仍以科室为成本核算对象,尚未实行医院全成本核算管理。主要原因是软件未到位,我院目前正在建设的HRP信息管理系统,二期建设将会把全成本核算提上议程。

2.尚未设置总会计师,

在右江民族医学院2019年中层领导换届选举通知中已设置总会岗位,但人员尚未到位。

    3.对《审计报告书》中 “铺面出租未履行相应的报批手续”的问题。

我院曾于20129月以上报文的形式向原自治区卫生厅提出出租国有资产备案申请(右医附院报〔201222号),但之后未收到任何批复文件或者相应的情况反馈,认为已经完成了备案手续,因此在之后铺面租期到期重新签合同时就没有再重新申报备案。

二、巩固整改成果,形成长效机制:

针对审计发现问题整改后,在下步工作中我院将进一步加强财务方面的管理:

(一)加强财务知识学习,认真学习《中华人民共和国会计法》《新政府会计制度》等法律法规,进一步规范单位财务管理工作,不断提高会计政策、法规水平和业务水平;

(二)加强财务管理、严格按照制度规定,进一点加强财务工作的规范化,建立健全财务内控管理,加强资金支出管理。

 

                             右江民族医学院附属医院

                                   2020114

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